Calculadora del impuesto de autónomos de EE. UU.

Qué hace

Los autónomos y contratistas 1099 pagan las dos mitades de Social Security y Medicare como impuesto de autónomos: 15,3 % sobre el 92,35 % del beneficio neto, con Social Security hasta el límite salarial anual. La mitad es deducible, y la deducción por ingresos empresariales calificados puede restar hasta un 20 % del beneficio de su ingreso imponible. Como nadie retiene impuestos de su pago, el IRS espera pagos estimados cuatro veces al año; esta calculadora muestra el total del año y cada pago trimestral.

Cómo usarla

1. Elija su estado civil tributario y, si quiere, su estado.
2. Escriba sus ingresos del año: salarios del W-2, beneficio como autónomo y otros ingresos.
3. Añada el impuesto ya retenido o pagado y, en los detalles, dependientes, edad y deducciones.

La cuenta se hace en tu navegador. Nada de lo que escribes se envía a ninguna parte y nada queda guardado, así que puedes usarlas con números reales. Es una estimación para la mayoría de los asalariados y autónomos; no incluye los tipos de las ganancias de capital, el impuesto mínimo alternativo, el impuesto sobre los ingresos de inversión ni los créditos de educación y energía.

Preguntas frecuentes

¿Cómo se calcula el impuesto de autónomos?
El beneficio neto se multiplica por 92,35 %, y esa cantidad paga el 12,4 % de Social Security (solo hasta el límite salarial anual, menos los salarios del W-2) y el 2,9 % de Medicare. Por debajo de $400 de ingresos netos no hay impuesto de autónomos. La mitad del impuesto se deduce de sus ingresos.

¿Qué es la deducción QBI?
La deducción por ingresos empresariales calificados permite a los dueños de empresas individuales y de negocios de tributación transparente deducir hasta el 20 % del beneficio del negocio, con un límite del 20 % del ingreso imponible. Por encima de un umbral de ingresos se reduce; para negocios de servicios, y para negocios sin empleados ni bienes, desaparece por completo, que es como la trata esta calculadora.

¿Por qué mi reembolso es distinto del año pasado?
El reembolso es solo la diferencia entre el impuesto retenido y pagado durante el año y el impuesto que debe. Un aumento, un segundo empleo, ingresos de autónomo sin pagos estimados, un hijo que cumple 17 años o un cambio en el W-4 lo modifican, aunque los tipos sigan igual.

¿Qué nuevas deducciones se incluyen?
De 2025 a 2028: hasta $25.000 de propinas calificadas, hasta $12.500 ($25.000 en declaración conjunta) del recargo de las horas extra calificadas (ambos reducidos por encima de $150.000 de ingresos, $300.000 en conjunta) y $6.000 por cada persona de 65 años o más, reducidos por encima de $75.000 ($150.000 en conjunta). Se suman a la deducción estándar.

¿Cuándo vencen los impuestos trimestrales estimados?
Para los ingresos de 2026, los pagos vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Puede pagarlos con IRS Direct Pay o desde su cuenta en línea del IRS.

🇺🇸 Calculadora del impuesto sobre la renta de EE. UU.
💵 Calculadora de reembolso de impuestos de EE. UU.
🇺🇸 Calculadora de salario neto de EE. UU.

IRS — Form 1040
IRS — Self-employment tax
IRS — Rev. Proc. 2025-32 (2026)