Einkommensteuerrechner China

Einkommensteuerrechner für China (个税计算器): monatlicher Steuerabzug, Nettolohn, Sonderabzüge 2026, Sozialversicherung und Jahresbonus im Vergleich.

Sozialversicherung und Wohnungsfonds 五险一金
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Arbeitnehmeranteil: Rente 8 %, Krankenversicherung 2 %, Arbeitslosenversicherung 0,5 % und der Wohnungsfonds. Die Bemessungsgrundlage ist meist Ihr Gehalt, innerhalb der Grenzen Ihrer Stadt.
Besondere Zusatzabzüge 专项附加扣除
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—Netto im ersten Monat
—Netto im letzten Monat
—Steuer für das Jahr
—Effektiver Steuersatz

Monat für Monat
MonatGehaltSozialvers.SteuerNettoSatz

Was er macht

Arbeitgeber in Festlandchina behalten die Einkommensteuer nach der kumulativen Methode (累计预扣法) ein: Jeden Monat wenden sie den Jahrestarif auf alles an, was im laufenden Jahr bisher verdient wurde, und ziehen ab, was bereits einbehalten wurde. Deshalb steigt die Steuer und sinkt der Nettolohn zum Jahresende hin, auch bei gleichem Gehalt. Dieser Rechner zeigt jeden Monat, berücksichtigt den monatlichen Freibetrag von 5.000 Yuan, Sozialversicherung und Wohnungsfonds sowie die sieben besonderen Zusatzabzüge und vergleicht die beiden Arten, den Jahresbonus zu versteuern.

So wird er benutzt

  1. Geben Sie Ihr Bruttomonatsgehalt, die in diesem Jahr bezahlten Monate und einen etwaigen Jahresbonus ein.
  2. Prüfen Sie die Bemessungsgrundlage der Sozialversicherung und den Beitragssatz des Wohnungsfonds und wählen Sie die Sonderabzüge, die Sie geltend machen.
  3. Sehen Sie Steuer und Nettolohn Monat für Monat und ob sich die getrennte Versteuerung des Bonus lohnt.

Steuersätze und Abzüge nach Stand 2026 (Einkommensteuergesetz; Abzüge gemäß 国发〔2023〕13号; Bonusregel bis 31. Dezember 2027). Eine Schätzung: Maßgeblich sind die Lohnabrechnung Ihres Arbeitgebers und der jährliche Steuerausgleich in der App 个人所得税.

Häufige Fragen

Warum steigt meine Steuer zum Jahresende?
Weil der Steuerabzug kumulativ ist: Der Steuersatz hängt vom gesamten zu versteuernden Einkommen seit Januar ab. Übersteigt die Summe 36.000 Yuan, steigt der Satz von 3 % auf 10 % und später auf 20 %, sodass beim gleichen Gehalt in den letzten Monaten mehr Steuer einbehalten wird.

Soll ich den Jahresbonus getrennt oder zusammen mit dem Gehalt versteuern?
Bis zum 31. Dezember 2027 haben Sie die Wahl. Getrennt bestimmt der durch 12 geteilte Bonus seinen Steuersatz; zusammen wird er zum übrigen Einkommen addiert. Getrennt ist bei hohen Gehältern meist besser; zusammen ist besser, wenn Ihr Gehalt unter oder nahe dem jährlichen Freibetrag von 60.000 Yuan liegt. Der Rechner vergleicht beides.

Was ist die Bonusfalle?
Bei getrennter Versteuerung springt ein Bonus knapp über einer Stufengrenze (36.000, 144.000, 300.000 Yuan…) für den gesamten Bonus auf einen höheren Steuersatz. Zwischen 36.000 und 38.566,67 Yuan zum Beispiel bleibt Ihnen weniger als bei einem Bonus von genau 36.000.

Welche Sonderabzüge kann ich 2026 geltend machen?
Pro Kind in Ausbildung oder unter 3 Jahren: 2.000 Yuan im Monat, auf Wunsch zwischen den Eltern aufgeteilt. Unterhalt für die Eltern: 3.000 für ein Einzelkind, sonst bis zu 1.500. Hypothekenzinsen für das erste Eigenheim 1.000 oder Miete 800 bis 1.500 (nicht beides). Studium 400 im Monat oder ein Berufszertifikat 3.600 im Jahr, und Kosten schwerer Krankheit bis zu 80.000 beim jährlichen Steuerausgleich.

Bekomme ich beim jährlichen Steuerausgleich etwas zurück?
Wurde mehr Steuer einbehalten, als Sie für das Jahr schulden, etwa wegen Abzügen, die erst beim Ausgleich zählen, oder weil der Bonus zusammen günstiger versteuert wird, können Sie die Differenz zwischen 1. März und 30. Juni des Folgejahres in der App 个人所得税 zurückfordern.

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国家税务总局 (chinatax.gov.cn)