Kalkulator Pajak Penghasilan Tiongkok
Kalkulator pajak penghasilan pribadi Tiongkok (个税计算器): potongan bulanan, gaji bersih, pengurang khusus 2026, jaminan sosial, dan perbandingan pajak bonus.
| Bulan | Gaji | Jamsos | Pajak | Gaji bersih | Tarif |
|---|
Apa fungsinya
Pemberi kerja di Tiongkok daratan memotong pajak penghasilan dengan metode kumulatif (累计预扣法): setiap bulan mereka menerapkan tabel pajak tahunan pada seluruh penghasilan sejak awal tahun, lalu mengurangi pajak yang sudah dipotong. Itulah sebabnya pajak naik dan gaji bersih turun menjelang akhir tahun, meski gajinya sama. Kalkulator ini menampilkan setiap bulan, memperhitungkan pengurang 5,000 yuan per bulan, jaminan sosial dan dana perumahan, tujuh pengurang tambahan khusus, serta membandingkan dua cara pengenaan pajak bonus tahunan.
Cara memakainya
- Masukkan gaji bulanan sebelum pajak, jumlah bulan dibayar tahun ini, dan bonus tahunan jika ada.
- Periksa dasar iuran jaminan sosial dan tarif dana perumahan, lalu pilih pengurang khusus yang Anda klaim.
- Lihat pajak dan gaji bersih per bulan, dan apakah bonus sebaiknya dikenai pajak terpisah.
Tarif dan pengurang yang berlaku pada 2026 (Undang-Undang Pajak Penghasilan Perorangan; pengurang menurut 国发〔2023〕13号; aturan bonus berlaku hingga 31 Desember 2027). Ini hanya perkiraan: penggajian dari pemberi kerja dan penyelesaian tahunan di aplikasi 个人所得税 yang menjadi acuan.
Pertanyaan yang sering diajukan
Mengapa pajak saya naik menjelang akhir tahun?
Karena pemotongannya kumulatif: tarif pajak bergantung pada total penghasilan kena pajak sejak Januari. Saat totalnya melewati 36,000 yuan, tarif naik dari 3% ke 10%, lalu ke 20%, sehingga gaji yang sama dipotong pajak lebih besar pada bulan-bulan berikutnya.
Sebaiknya bonus tahunan dikenai pajak terpisah atau digabung?
Hingga 31 Desember 2027 Anda boleh memilih. Jika terpisah, bonus dibagi 12 menentukan tarifnya; jika digabung, bonus ditambahkan ke penghasilan lainnya. Terpisah biasanya lebih baik untuk gaji tinggi; digabung lebih baik bila gaji Anda di bawah atau mendekati pengurang tahunan 60,000 yuan. Kalkulator ini membandingkan keduanya.
Apa itu jebakan bonus?
Bila dikenai pajak terpisah, bonus yang sedikit melewati batas lapisan (36,000, 144,000, 300,000 yuan…) melompat ke tarif lebih tinggi untuk seluruh bonus. Misalnya, dengan bonus antara 36,000 dan 38,566.67 yuan, uang yang Anda terima lebih sedikit daripada bonus tepat 36,000.
Pengurang khusus apa saja yang bisa saya klaim pada 2026?
Per anak yang bersekolah atau di bawah 3 tahun: 2,000 yuan per bulan, bisa dibagi antara kedua orang tua. Menanggung orang tua: 3,000 untuk anak tunggal, selain itu maksimal 1,500. Bunga KPR rumah pertama 1,000 atau sewa 800 hingga 1,500 (tidak keduanya). Pendidikan gelar 400 per bulan atau sertifikat profesi 3,600 setahun, dan biaya penyakit berat hingga 80,000 saat penyelesaian tahunan.
Apakah saya akan mendapat pengembalian saat penyelesaian tahunan?
Jika pajak yang dipotong lebih besar daripada pajak terutang setahun, misalnya karena pengurang yang hanya berlaku saat penyelesaian atau karena bonus lebih untung digabung, Anda dapat mengklaim selisihnya di aplikasi 个人所得税 antara 1 Maret dan 30 Juni tahun berikutnya.
🏘️ Kalkulator KPR Tiongkok
💼 Kalkulator Gaji
国家税务总局 (chinatax.gov.cn)