米国 キャピタルゲイン税計算ツール

できること

株式、投資信託、暗号資産、住宅などの資産を購入額より高く売ると、その利益がキャピタルゲインとなり、売却した年に課税されます。1年を超えて保有した資産の利益には、課税所得の合計に応じて0%、15%、20%が適用され、1年以内の保有では給与と同じ税率で課税されます。所得が$200,000（夫婦合算申告は$250,000）を超えると純投資所得税3.8%が加わり、ほとんどの州も譲渡益を通常の所得として課税します。この計算ツールはIRSの計算表と同じく、譲渡益を他の所得の上に積み上げるため、売却によって増える税額がそのままわかります。

使い方

1. 購入額、売却額、購入・売却・改築にかかった費用を入力します。
2. 保有期間、申告区分、居住する州、その年のその他の所得を選びます。
3. 譲渡益にかかる連邦税、NIIT、州税と、売却後の手取り額を確認します。

計算はブラウザ内で行われます。入力した内容はどこにも送信されず、保存もされません。実際の数値を安心して入力できます。

よくある質問

2026年の長期キャピタルゲイン税率はいくらですか？
譲渡益を含む課税所得が$49,450（夫婦合算申告は$98,900、世帯主は$66,200）までは0%、$545,500（夫婦合算は$613,700、世帯主は$579,600）までは15%、それを超えると20%です。

住宅を売却した利益のうち、非課税になる額は？
売却前の5年のうち2年以上、その住宅を所有して居住し、過去2年以内に別の住宅で特別控除を使っていなければ、譲渡益$250,000まで（夫婦合算申告なら$500,000まで）が非課税です。屋根の新設やキッチンの改装などの改築費は取得費に加算され、譲渡益が減ります。

暗号資産にはどのように課税されますか？
IRSは暗号資産を財産として扱います。売却、他の暗号資産との交換、支払いへの利用はすべて売却とみなされ、株式と同じ短期・長期の税率で課税されます。売却ごとにForm 8949に記入し、ブローカーからはForm 1099-DAが送られるようになりました。

純投資所得税とは何ですか？
キャピタルゲインを含む投資所得にかかる3.8%の税金で、所得が$200,000（夫婦合算申告は$250,000）を超える部分が対象です。この基準額は法律で固定されており、インフレで上がりません。住宅の売却で控除された利益は含まれません。

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