税率区分の計算ツール2026：限界税率と実効税率（米国連邦所得税）

2026年の連邦税の税率区分、限界税率と実効税率、各区分で払う税額を計算します。独身、夫婦、世帯主に対応しています。

申告区分

総所得（年額）

控除額（空欄＝標準控除）

あなたの税率区分

—連邦所得税

—課税所得

—標準控除

—実効税率（総所得に対して）

—課税所得に対する平均税率

—連邦税控除後の所得

課税所得	税率	この区分で課税される額	税額

連邦所得税のみ、2026課税年度（2027年に申告）、税額控除前。Social Security、Medicare、州税は含まれません。

米国の所得税は累進課税です。課税所得の各部分に、その区分の税率（10%から37%）がかかります。限界税率は到達した最も高い区分の税率、実効税率は税額の合計を所得で割ったものです。標準控除（または入力した控除）を差し引き、課税所得を区分ごとに分けて税額を合算します。

計算はブラウザ内で行われます。入力した内容はどこにも送信されず、保存もされません。実際の数値を安心して入力できます。

自分の税率区分はどれですか？
独身で総所得100,000の場合：標準控除16,100を引いた83,900が課税所得で、22%の区分（50,400～105,700）になります。

限界税率と実効税率の違いは何ですか？
同じ例で税額は13,170です。10%の部分が1,240、12%の部分が4,560、22%の部分が7,370。限界税率は22%ですが、実効税率は総所得の13.17%にすぎません。

昇給で上の区分に入ると手取りが減りますか？
減りません。区分の上限を超えた部分だけに高い税率がかかります。課税所得83,900なら、次の21,800までは22%のままで、105,700を超えた分だけが24%になります。