중국 개인소득세 계산기

무엇을 하나

중국 본토의 고용주는 누적 원천징수 방식(累计预扣法)으로 소득세를 원천징수합니다. 매달 연초부터 번 소득 전체에 연간 세율표를 적용하고 이미 원천징수한 금액을 뺍니다. 그래서 급여가 같아도 연말로 갈수록 세금은 늘고 실수령액은 줄어듭니다. 이 계산기는 매달의 내역을 보여 주며, 월 5,000위안 기본공제, 사회보험과 주택공적금, 7가지 특별추가공제를 반영하고 연말 보너스의 두 가지 과세 방식을 비교합니다.

사용 방법

1. 세전 월급, 올해 급여 지급 개월 수, 연말 보너스가 있으면 그 금액을 입력하세요.
2. 사회보험 기준액과 주택공적금 요율을 확인한 뒤 신청할 특별공제를 선택하세요.
3. 월별 세금과 실수령액, 보너스를 분리 과세할지 여부를 확인하세요.

2026년 기준 세율과 공제(개인소득세법, 공제는 国发〔2023〕13号 기준, 보너스 특례는 2027년 12월 31일까지). 추정치일 뿐이며, 실제 금액은 회사 급여 계산과 个人所得税 앱의 연말 정산으로 결정됩니다.

자주 묻는 질문

왜 연말로 갈수록 세금이 늘어나나요?
원천징수가 누적 방식이기 때문입니다. 세율은 1월부터의 과세소득 합계에 따라 정해집니다. 합계가 36,000위안을 넘으면 세율이 3%에서 10%로, 이후 20%로 올라가므로 같은 급여라도 후반부 달에 더 많이 원천징수됩니다.

연말 보너스는 분리 과세와 합산 과세 중 어느 쪽이 좋나요?
2027년 12월 31일까지는 선택할 수 있습니다. 분리 과세는 보너스를 12로 나눈 금액으로 세율이 정해지고, 합산 과세는 다른 소득에 더해집니다. 고소득자는 대개 분리 과세가 유리하고, 급여가 연간 공제액 60,000위안보다 낮거나 비슷하면 합산 과세가 유리합니다. 계산기가 두 방식을 비교해 줍니다.

보너스 함정이란 무엇인가요?
분리 과세 시 구간 경계(36,000, 144,000, 300,000위안…)를 살짝 넘는 보너스는 보너스 전체에 더 높은 세율이 적용됩니다. 예를 들어 36,000~38,566.67위안의 보너스는 정확히 36,000위안인 보너스보다 손에 쥐는 금액이 적습니다.

2026년에 신청할 수 있는 특별공제는 무엇인가요?
교육 중이거나 3세 미만인 자녀 1명당 월 2,000위안이며, 원하면 부모가 나눌 수 있습니다. 부모 부양은 외동이면 3,000, 아니면 최대 1,500. 첫 주택 담보대출 이자 1,000 또는 월세 800~1,500(중복 불가). 학위 교육은 월 400, 직업 자격증은 취득 연도에 3,600, 중대 질병 의료비는 연말 정산 시 최대 80,000입니다.

연말 정산 때 환급을 받을 수 있나요?
연간 납부할 세액보다 많이 원천징수되었다면(예: 정산 때만 반영되는 공제가 있거나 보너스를 합산하는 것이 유리한 경우) 다음 해 3월 1일부터 6월 30일까지 个人所得税 앱에서 차액을 환급 신청할 수 있습니다.

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国家税务总局 (chinatax.gov.cn)