미국 자영업 세금 계산기

무엇을 하나

자영업자와 1099 계약자는 Social Security와 Medicare의 양쪽 부담분을 모두 자영업 세금으로 냅니다. 세율은 순이익의 92.35%에 대해 15.3%이며, Social Security는 연간 임금 상한에서 멈춥니다. 그 절반은 공제할 수 있고, 적격 사업소득 공제로 이익의 최대 20%를 과세소득에서 뺄 수 있습니다. 급여에서 세금을 원천징수하는 곳이 없으므로 IRS는 연 4회 추정 납부를 요구합니다. 이 계산기는 연간 합계와 분기별 납부액을 보여 줍니다.

사용 방법

1. 신고 구분을 선택하고, 원하면 주도 선택하세요.
2. 그해의 소득을 입력하세요: W-2 급여, 자영업 이익, 기타 소득입니다.
3. 이미 원천징수되었거나 납부한 세금을 입력하고, 세부 항목에서 부양가족, 나이, 공제를 추가하세요.

계산은 브라우저 안에서 이루어집니다. 입력한 내용은 어디로도 전송되지 않고 저장되지도 않으므로, 실제 숫자를 그대로 넣어도 됩니다. 이는 대부분의 급여 소득자와 프리랜서를 위한 추정치이며, 양도소득세율, 대체최저한세, 순투자소득세, 교육 및 에너지 관련 세액공제는 포함하지 않습니다.

자주 묻는 질문

자영업 세금은 어떻게 계산하나요?
순이익에 92.35%를 곱한 금액에 Social Security 12.4%(연간 임금 상한까지만, W-2 급여분 제외)와 Medicare 2.9%가 부과됩니다. 순수입이 $400 미만이면 자영업 세금이 없습니다. 세금의 절반은 소득에서 공제됩니다.

QBI 공제란 무엇인가요?
적격 사업소득 공제는 개인사업자와 패스스루 사업체 소유자가 사업 이익의 최대 20%를 공제하게 해 주며, 과세소득의 20%가 한도입니다. 소득이 일정 기준을 넘으면 줄어들고, 서비스업이나 직원도 자산도 없는 사업은 완전히 사라집니다. 이 계산기도 그렇게 처리합니다.

환급액이 작년과 다른 이유는 무엇인가요?
환급액은 연중 원천징수·납부한 세금과 실제로 내야 할 세금의 차이일 뿐입니다. 연봉 인상, 부업, 추정 납부 없는 프리랜서 소득, 자녀가 17세가 되는 것, W-4 변경은 세율이 같아도 환급액을 바꿉니다.

어떤 신규 공제가 포함되나요?
2025년부터 2028년까지: 공제 대상 팁은 최대 $25,000, 공제 대상 초과근무 할증분은 최대 $12,500(부부 합산 신고는 $25,000)이며, 둘 다 소득이 $150,000(부부 합산 $300,000)를 넘으면 줄어듭니다. 65세 이상은 1인당 $6,000이고 소득이 $75,000(부부 합산 $150,000)를 넘으면 줄어듭니다. 이 공제는 표준공제에 추가로 적용됩니다.

분기별 추정 세금은 언제까지 내나요?
2026년에 번 소득의 경우 납부 기한은 2026년 4월 15일, 6월 15일, 9월 15일과 2027년 1월 15일입니다. IRS Direct Pay 또는 IRS 온라인 계정으로 납부할 수 있습니다.

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IRS — Form 1040
IRS — Self-employment tax
IRS — Rev. Proc. 2025-32 (2026)