Kalkulator Cukai Pendapatan China
Kalkulator cukai pendapatan individu China (个税计算器): potongan bulanan, gaji bersih, pelepasan khas 2026, keselamatan sosial dan perbandingan cukai bonus tahunan.
| Bulan | Gaji | Kesel. sosial | Cukai | Gaji bersih | Kadar |
|---|
Apa yang ia lakukan
Majikan di tanah besar China memotong cukai pendapatan dengan kaedah kumulatif (累计预扣法): setiap bulan mereka menggunakan jadual cukai tahunan ke atas semua pendapatan sejak awal tahun dan menolak cukai yang telah dipotong. Sebab itulah cukai meningkat dan gaji bersih menurun menjelang hujung tahun, walaupun gajinya sama. Kalkulator ini menunjukkan setiap bulan, mengambil kira elaun 5,000 yuan sebulan, keselamatan sosial dan tabung perumahan, tujuh pelepasan tambahan khas, serta membandingkan dua cara mengenakan cukai ke atas bonus tahunan.
Cara menggunakannya
- Masukkan gaji bulanan sebelum cukai, bilangan bulan dibayar tahun ini dan bonus tahunan, jika ada.
- Semak asas caruman keselamatan sosial dan kadar tabung perumahan, kemudian pilih pelepasan khas yang anda tuntut.
- Lihat cukai dan gaji bersih bulan demi bulan, dan sama ada bonus patut dikenakan cukai berasingan.
Kadar dan pelepasan yang berkuat kuasa pada 2026 (Undang-undang Cukai Pendapatan Individu; pelepasan mengikut 国发〔2023〕13号; peraturan bonus sehingga 31 Disember 2027). Ini anggaran sahaja: penggajian majikan anda dan penyelesaian tahunan dalam aplikasi 个人所得税 yang menjadi ukuran.
Soalan lazim
Mengapa cukai saya meningkat menjelang hujung tahun?
Kerana potongannya kumulatif: kadar cukai bergantung pada jumlah pendapatan bercukai sejak Januari. Apabila jumlah itu melepasi 36,000 yuan, kadar naik daripada 3% kepada 10%, dan kemudian 20%, jadi gaji yang sama dipotong cukai lebih banyak pada bulan-bulan kemudian.
Patutkah bonus tahunan dikenakan cukai berasingan atau digabungkan?
Sehingga 31 Disember 2027 anda boleh memilih. Jika berasingan, bonus dibahagi 12 menentukan kadarnya; jika digabungkan, bonus ditambah kepada pendapatan anda yang lain. Berasingan biasanya lebih baik bagi gaji tinggi; digabungkan lebih baik apabila gaji anda di bawah atau hampir dengan elaun tahunan 60,000 yuan. Kalkulator ini membandingkan kedua-duanya.
Apakah perangkap bonus?
Apabila dikenakan cukai berasingan, bonus yang sedikit melepasi had kurungan (36,000, 144,000, 300,000 yuan…) melompat ke kadar lebih tinggi bagi keseluruhan bonus. Contohnya, dengan bonus antara 36,000 dan 38,566.67 yuan, anda memperoleh lebih sedikit berbanding bonus tepat 36,000.
Pelepasan khas apakah yang boleh saya tuntut pada 2026?
Bagi setiap anak yang bersekolah atau bawah 3 tahun: 2,000 yuan sebulan, boleh dibahagi antara ibu bapa. Menyara ibu bapa: 3,000 bagi anak tunggal, jika tidak sehingga 1,500. Faedah pinjaman rumah pertama 1,000 atau sewa 800 hingga 1,500 (bukan kedua-duanya). Pendidikan ijazah 400 sebulan atau sijil profesional 3,600 setahun, dan kos penyakit kritikal sehingga 80,000 semasa penyelesaian tahunan.
Adakah saya akan mendapat bayaran balik semasa penyelesaian tahunan?
Jika cukai yang dipotong melebihi cukai yang perlu dibayar bagi tahun itu, contohnya kerana pelepasan yang hanya dikira semasa penyelesaian atau kerana bonus lebih baik digabungkan, anda boleh menuntut perbezaannya dalam aplikasi 个人所得税 antara 1 Mac dan 30 Jun tahun berikutnya.
🏘️ Kalkulator Pinjaman Perumahan China
💼 Kalkulator Gaji
国家税务总局 (chinatax.gov.cn)