Calculadora del impuesto sobre la renta de China

Qué hace

En China continental, los empleadores retienen el impuesto sobre la renta con el método acumulativo (累计预扣法): cada mes aplican la tabla anual a todo lo ganado en lo que va del año y restan lo que ya se retuvo. Por eso el impuesto sube y el sueldo neto baja hacia fin de año, aunque el sueldo sea el mismo. Esta calculadora muestra todos los meses, incluye el mínimo exento mensual de 5.000 yuanes, la seguridad social y el fondo de vivienda, las siete deducciones adicionales especiales y compara las dos formas de tributar el bono anual.

Cómo usarla

1. Introduce tu sueldo mensual bruto, los meses pagados este año y el bono anual, si lo hay.
2. Revisa la base de la seguridad social y la tasa del fondo de vivienda, y elige las deducciones especiales que solicitas.
3. Consulta el impuesto y el sueldo neto mes a mes, y si te conviene tributar el bono por separado.

Tasas y deducciones vigentes en 2026 (Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas; deducciones según 国发〔2023〕13号; regla del bono hasta el 31 de diciembre de 2027). Es una estimación: lo que cuenta es la nómina de tu empleador y la declaración anual en la app 个人所得税.

Preguntas frecuentes

¿Por qué sube mi impuesto hacia fin de año?
Porque la retención es acumulativa: la tasa depende del total de ingresos gravables desde enero. Cuando el total supera los 36.000 yuanes, la tasa pasa del 3 % al 10 % y después al 20 %, así que con el mismo sueldo se retiene más impuesto en los últimos meses.

¿Conviene tributar el bono anual por separado o junto con el sueldo?
Hasta el 31 de diciembre de 2027 puedes elegir. Por separado, el bono dividido entre 12 fija su tasa; junto, se suma al resto de tus ingresos. Por separado suele ser mejor con sueldos altos; junto es mejor cuando tu sueldo está por debajo o cerca del mínimo exento anual de 60.000 yuanes. La calculadora compara ambas opciones.

¿Qué es la trampa del bono?
Al tributar por separado, un bono que apenas supera el límite de un tramo (36.000, 144.000, 300.000 yuanes…) salta a una tasa más alta sobre todo el bono. Entre 36.000 y 38.566,67 yuanes, por ejemplo, te quedas con menos que con un bono de exactamente 36.000.

¿Qué deducciones especiales puedo solicitar en 2026?
Por cada hijo estudiando o menor de 3 años: 2.000 yuanes al mes, repartidos entre los padres si así lo deciden. Manutención de los padres: 3.000 si eres hijo único; si no, hasta 1.500. Intereses de la hipoteca de la primera vivienda, 1.000, o alquiler de 800 a 1.500 (no ambos). Estudios para un título, 400 al mes, o un certificado profesional, 3.600 en el año, y gastos por enfermedad grave de hasta 80.000 en la declaración anual.

¿Me devolverán dinero en la declaración anual?
Si te retuvieron más impuesto del que debes en el año, por ejemplo por deducciones que solo cuentan en la declaración o porque el bono tributa mejor junto, puedes reclamar la diferencia en la app 个人所得税 entre el 1 de marzo y el 30 de junio del año siguiente.

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国家税务总局 (chinatax.gov.cn)