Calculadora de RMD (distribución mínima obligatoria, EE. UU.)

Qué hace

Una distribución mínima obligatoria (RMD) es la cantidad que el IRS exige retirar cada año de los IRA tradicionales y de los planes de empleo como el 401(k), a partir del año en que cumples 73 años. Es igual al saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior dividido entre el período de distribución de tu edad en la tabla Uniform Lifetime del IRS. Esta calculadora usa esa tabla de la Publication 590-B y proyecta los próximos RMD con el rendimiento que esperas.

Cómo usarla

1. Escribe el saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año pasado.
2. Escribe tu año de nacimiento y el año de la distribución.
3. Añade el rendimiento esperado para proyectar tus RMD de los próximos años.

La cuenta se hace en tu navegador. Nada de lo que escribes se envía a ninguna parte y nada queda guardado, así que puedes usarlas con números reales.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo empiezan los RMD?
El año en que cumples 73 años si naciste de 1951 a 1959, y el año en que cumples 75 si naciste en 1960 o después (SECURE 2.0 Act). El primer RMD puede esperar hasta el 1 de abril del año siguiente; los demás vencen el 31 de diciembre.

¿Qué cuentas tienen RMD?
Los IRA tradicionales, SEP y SIMPLE y los planes de empleo como 401(k), 403(b) y 457(b). Los Roth IRA no tienen RMD mientras el titular vive y, desde 2024, tampoco las cuentas Roth de los planes de empleo.

¿Qué pasa si no retiro el RMD?
El IRS cobra un impuesto especial de 25% de lo no retirado, que baja a 10% si lo corriges en un plazo de dos años. Se declara en el Form 5329 y puedes pedir una exención si la falta se debió a un error razonable.

¿El RMD paga impuestos?
Sí, es ingreso ordinario en el año en que lo retiras, salvo la parte que proviene de aportes ya tributados. Puedes donarlo directamente a una organización benéfica como qualified charitable distribution para que no cuente en tu ingreso.

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IRS — Publication 590-B (Table III, Uniform Lifetime)
IRS — Required minimum distributions (RMDs)