Calculadora de RMD (levantamento mínimo obrigatório, EUA)

O que faz

O RMD (required minimum distribution) é o valor que o IRS obriga a levantar todos os anos de IRA tradicionais e de planos de empresa como o 401(k), a partir do ano em que faz 73 anos. É igual ao saldo da conta a 31 de dezembro do ano anterior dividido pelo divisor da sua idade na tabela Uniform Lifetime do IRS. Esta calculadora usa essa tabela da Publication 590-B e projeta os RMD seguintes com o rendimento que espera.

Como utilizar

1. Introduza o saldo da conta a 31 de dezembro do ano passado.
2. Introduza o seu ano de nascimento e o ano do levantamento.
3. Indique o rendimento esperado para projetar os RMD dos anos seguintes.

A conta corre no seu navegador. Nada do que escreve é enviado para lado nenhum e nada fica guardado, por isso pode usá-las com números reais.

Perguntas frequentes

Quando começam os RMD?
No ano em que faz 73 anos, se nasceu de 1951 a 1959, e no ano em que faz 75, se nasceu em 1960 ou depois (SECURE 2.0 Act). O primeiro RMD pode esperar até 1 de abril do ano seguinte; os outros vencem a 31 de dezembro.

Que contas têm RMD?
IRA tradicionais, SEP e SIMPLE e planos de empresa como 401(k), 403(b) e 457(b). Os Roth IRA não têm RMD enquanto o titular estiver vivo e, desde 2024, as contas Roth dos planos de empresa também não.

O que acontece se não levantar o RMD?
O IRS cobra um imposto de 25% do valor não levantado, reduzido a 10% se corrigir em dois anos. Isso é declarado no Form 5329 e pode pedir-se dispensa se a falha se deveu a um erro razoável.

O RMD é tributado?
Sim, é rendimento comum no ano em que o levanta, exceto a parte que vem de contribuições já tributadas. Pode doá-lo diretamente a uma instituição de solidariedade (qualified charitable distribution) para que não entre no seu rendimento.

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IRS — Publication 590-B (Table III, Uniform Lifetime)
IRS — Required minimum distributions (RMDs)