Calculadora de imposto de trabalhador independente dos EUA

O que faz

Os trabalhadores independentes e os prestadores 1099 pagam as duas metades da Social Security e do Medicare como imposto de trabalhador independente: 15,3% sobre 92,35% do lucro líquido, com a Social Security a parar no limite anual. Metade é dedutível, e a dedução de rendimento empresarial qualificado pode retirar até 20% do lucro ao rendimento coletável. Como ninguém retém imposto sobre os seus pagamentos, o IRS espera pagamentos estimados quatro vezes por ano; esta calculadora mostra o total do ano e cada pagamento trimestral.

Como utilizar

1. Escolha o estado civil para efeitos de declaração e, se quiser, o estado.
2. Introduza os rendimentos do ano: salários do W-2, lucro como trabalhador independente e outros rendimentos.
3. Acrescente o imposto já retido ou pago e, nos detalhes, dependentes, idade e deduções.

A conta corre no seu navegador. Nada do que escreve é enviado para lado nenhum e nada fica guardado, por isso pode usá-las com números reais. É uma estimativa para a maioria dos trabalhadores por conta de outrem e independentes; não abrange as taxas das mais-valias, o imposto mínimo alternativo, o imposto sobre o rendimento de investimentos nem os créditos de educação e energia.

Perguntas frequentes

Como se calcula o imposto de trabalhador independente?
O lucro líquido é multiplicado por 92,35%, e esse valor paga 12,4% de Social Security (só até ao limite anual, menos os salários do W-2) e 2,9% de Medicare. Abaixo de $400 de rendimento líquido não há imposto de trabalhador independente. Metade do imposto é deduzida ao rendimento.

O que é a dedução QBI?
A dedução de rendimento empresarial qualificado permite aos donos de empresas em nome individual e de empresas com tributação transparente deduzir até 20% do lucro do negócio, limitada a 20% do rendimento coletável. Acima de um limite de rendimento diminui; para negócios de serviços, e para negócios sem empregados nem bens, desaparece por completo — é assim que esta calculadora a trata.

Porque é que o meu reembolso é diferente do do ano passado?
O reembolso é apenas a diferença entre o imposto retido e pago durante o ano e o imposto devido. Um aumento, um segundo emprego, rendimentos independentes sem pagamentos estimados, um filho que faz 17 anos ou uma alteração no W-4 mudam o resultado, mesmo com as mesmas taxas.

Que novas deduções estão incluídas?
De 2025 a 2028: até $25 000 de gorjetas qualificadas, até $12 500 ($25 000 na declaração conjunta) da metade a mais das horas extraordinárias qualificadas — ambas reduzidas acima de $150 000 de rendimento ($300 000 conjunta) — e $6 000 por pessoa com 65 anos ou mais, reduzidos acima de $75 000 ($150 000 conjunta). Somam-se à dedução padrão.

Quando vencem os impostos estimados trimestrais?
Para o rendimento de 2026, os pagamentos vencem a 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026 e a 15 de janeiro de 2027. Pode pagá-los através do IRS Direct Pay ou da sua conta online do IRS.

🇺🇸 Calculadora de imposto sobre o rendimento dos EUA
💵 Calculadora de reembolso de impostos dos EUA
🇺🇸 Calculadora de salário líquido dos EUA

IRS — Form 1040
IRS — Self-employment tax
IRS — Rev. Proc. 2025-32 (2026)