Calculadora de RMD (saque mínimo obrigatório, EUA)

O que ela faz

O RMD (required minimum distribution) é o valor que o IRS obriga a sacar todo ano de IRAs tradicionais e de planos de empresa como o 401(k), a partir do ano em que você faz 73 anos. Ele é igual ao saldo da conta em 31 de dezembro do ano anterior dividido pelo divisor da sua idade na tabela Uniform Lifetime do IRS. Esta calculadora usa essa tabela da Publication 590-B e projeta os próximos RMDs com o rendimento que você espera.

Como usar

1. Digite o saldo da conta em 31 de dezembro do ano passado.
2. Digite o seu ano de nascimento e o ano do saque.
3. Informe o rendimento esperado para projetar os RMDs dos próximos anos.

A conta roda no seu navegador. Nada do que você digita é enviado a lugar nenhum e nada fica guardado, então dá para usar com números de verdade.

Perguntas frequentes

Quando começam os RMDs?
No ano em que você faz 73 anos, se nasceu de 1951 a 1959, e no ano em que faz 75, se nasceu em 1960 ou depois (SECURE 2.0 Act). O primeiro RMD pode esperar até 1º de abril do ano seguinte; os outros vencem em 31 de dezembro.

Quais contas têm RMD?
IRAs tradicionais, SEP e SIMPLE e planos de empresa como 401(k), 403(b) e 457(b). Os Roth IRAs não têm RMD enquanto o titular está vivo, e desde 2024 as contas Roth dos planos de empresa também não.

O que acontece se eu não sacar o RMD?
O IRS cobra um imposto de 25% do valor não sacado, reduzido a 10% se você corrigir em até dois anos. Isso é declarado no Form 5329, e dá para pedir dispensa se a falta foi um erro razoável.

O RMD paga imposto?
Sim, é renda comum no ano em que você saca, exceto a parte que vem de contribuições já tributadas. Dá para doar o valor direto a uma instituição de caridade (qualified charitable distribution) para ele não entrar na sua renda.

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IRS — Publication 590-B (Table III, Uniform Lifetime)
IRS — Required minimum distributions (RMDs)