Калькулятор подоходного налога Китая

Что он делает

Работодатели в материковом Китае удерживают подоходный налог накопительным методом (累计预扣法): каждый месяц они применяют годовую шкалу ко всему доходу с начала года и вычитают уже удержанное. Поэтому к концу года налог растёт, а сумма на руки уменьшается даже при той же зарплате. Калькулятор показывает каждый месяц, учитывает ежемесячный необлагаемый минимум 5,000 юаней, соцстрахование и жилищный фонд, семь специальных дополнительных вычетов и сравнивает два способа налогообложения годового бонуса.

Как пользоваться

1. Введите месячную зарплату до налога, число оплаченных месяцев в этом году и годовой бонус, если он есть.
2. Проверьте базу соцстрахования и ставку жилищного фонда, затем выберите специальные вычеты, которые вы заявляете.
3. Смотрите налог и зарплату на руки по месяцам и узнайте, стоит ли облагать бонус отдельно.

Ставки и вычеты, действующие в 2026 году (Закон о налоге на доходы физических лиц; вычеты по 国发〔2023〕13号; правило для бонуса до 31 декабря 2027). Это оценка: решающими являются расчёт зарплаты у работодателя и годовой перерасчёт в приложении 个人所得税.

Частые вопросы

Почему к концу года мой налог растёт?
Потому что удержание накопительное: ставка зависит от общего облагаемого дохода с января. Когда сумма превышает 36,000 юаней, ставка растёт с 3% до 10%, а затем до 20%, поэтому с той же зарплаты в последние месяцы удерживается больше налога.

Облагать годовой бонус отдельно или вместе с зарплатой?
До 31 декабря 2027 года можно выбрать. При отдельном налогообложении ставку определяет бонус, делённый на 12; при совместном он прибавляется к остальному доходу. Отдельно обычно выгоднее при высокой зарплате; вместе — когда зарплата ниже или близка к годовому необлагаемому минимуму 60,000 юаней. Калькулятор сравнивает оба варианта.

Что такое ловушка бонуса?
При отдельном налогообложении бонус чуть выше границы ступени (36,000, 144,000, 300,000 юаней…) переходит на более высокую ставку целиком. Например, при бонусе от 36,000 до 38,566.67 юаней у вас остаётся меньше, чем при бонусе ровно 36,000.

Какие специальные вычеты можно заявить в 2026 году?
На каждого ребёнка, получающего образование или младше 3 лет: 2,000 юаней в месяц, по желанию с разделением между родителями. Содержание родителей: 3,000 для единственного ребёнка, иначе до 1,500. Проценты по ипотеке на первое жильё 1,000 или аренда от 800 до 1,500 (не одновременно). Образование на степень 400 в месяц или профессиональный сертификат 3,600 за год, а расходы на тяжёлые болезни до 80,000 при годовом перерасчёте.

Получу ли я возврат при годовом перерасчёте?
Если удержано больше налога, чем вы должны за год, например из-за вычетов, учитываемых только при перерасчёте, или потому что бонус выгоднее облагать вместе, разницу можно вернуть в приложении 个人所得税 с 1 марта по 30 июня следующего года.

🏘️ Ипотечный калькулятор Китая
💼 Калькулятор зарплаты
国家税务总局 (chinatax.gov.cn)