Калькулятор амортизации MACRS с Section 179 и бонусной амортизацией

Амортизация MACRS по годам по таблицам IRS, с Section 179 и бонусной амортизацией, для оборудования, автомобилей, арендной и коммерческой недвижимости.

Стоимость имущества

Класс имущества

Использование в бизнесе (%)

Расход по Section 179

Бонусная амортизация (%)

Месяц ввода в эксплуатацию

Вычет в первый год

—Амортизируемая база

—Section 179

—Бонусная амортизация

—Налоговые годы

Год	Ставка MACRS	Вычет	Остаточная база

GDS по правилу половины года (IRS Publication 946, таблица A-1); арендные и коммерческие здания амортизируются линейно по правилу середины месяца без Section 179 и бонуса. Если более 40% имущества за год введено в эксплуатацию в последнем квартале, применяется правило середины квартала. Section 179 не может превышать доход от бизнеса.

Что он делает

MACRS — система амортизации IRS: у каждого вида имущества есть срок возмещения и таблица годовых ставок. Оборудование и автомобили амортизируются методом убывающего остатка, который смещает вычет на ранние годы; здания амортизируются линейно. Section 179 и бонусная амортизация позволяют списать часть стоимости или всю её в первый год.

Как пользоваться

Введите стоимость и выберите класс имущества; для зданий не включайте стоимость земли.
Введите долю использования в бизнесе, сумму Section 179 и процент бонуса, а для здания — месяц.
Посмотрите вычет за первый год и таблицу по годам.

Расчёт выполняется в вашем браузере. Ничего из введённого никуда не отправляется и не сохраняется, так что можно вводить настоящие числа.

Частые вопросы

Как рассчитать амортизацию MACRS?
Умножьте стоимость на ставку каждого года из таблицы IRS. Компьютер за 10 000 (имущество на 5 лет) даёт 2 000, 3 200, 1 920, 1 152, 1 152 и 576: правило половины года добавляет шестой год.

Как амортизируется арендная недвижимость?
В течение 27,5 года линейным методом, начиная с середины месяца. Здание за 300 000 (без земли), введённое в эксплуатацию в июле, даёт 5 000 в первый год, а затем 10 909,09 в год.

Что выбрать: Section 179 или бонусную амортизацию?
Оба способа списывают стоимость в первый год. Бонусная амортизация составляет 100% для имущества, приобретённого после 19 января 2025 года, и не имеет предела по доходу; Section 179 в 2026 году ограничен 2 560 000 и доходом от бизнеса, но сумму для каждого объекта вы выбираете сами.

📉 Калькулятор амортизации автомобиля
🇺🇸 Калькулятор налога на самозанятость в США
🏢 Калькулятор налога S corp 2026: экономия S corp или LLC
🎯 Калькулятор точки безубыточности