حاسبة ضريبة الدخل في الصين

ما الذي تفعله

يستقطع أصحاب العمل في البر الصيني ضريبة الدخل بالطريقة التراكمية (累计预扣法): يطبّقون كل شهر جدول الضريبة السنوي على كل ما كُسب منذ بداية العام ويطرحون ما استُقطع سابقًا. لهذا ترتفع الضريبة وينخفض صافي الراتب قرب نهاية العام حتى مع ثبات الراتب. تعرض هذه الحاسبة كل شهر، وتشمل الإعفاء الشهري البالغ 5,000 يوان والتأمينات الاجتماعية وصندوق الإسكان والخصومات الإضافية الخاصة السبعة، وتقارن بين طريقتي فرض الضريبة على المكافأة السنوية.

طريقة الاستعمال

1. أدخل راتبك الشهري قبل الضريبة وعدد الأشهر المدفوعة هذا العام وأي مكافأة سنوية.
2. تحقق من وعاء التأمينات الاجتماعية ونسبة صندوق الإسكان، ثم اختر الخصومات الخاصة التي تطالب بها.
3. اطّلع على الضريبة وصافي الراتب شهرًا بشهر، وهل الأفضل فرض الضريبة على المكافأة منفصلة.

المعدلات والخصومات السارية في 2026 (قانون ضريبة الدخل الفردي؛ الخصومات وفق 国发〔2023〕13号؛ قاعدة المكافأة حتى 31 ديسمبر 2027). هذا تقدير: المعتمد هو كشف رواتب صاحب العمل والتسوية السنوية في تطبيق 个人所得税.

الأسئلة الشائعة

لماذا تزداد ضريبتي قرب نهاية العام؟
لأن الاستقطاع تراكمي: يعتمد معدل الضريبة على إجمالي الدخل الخاضع للضريبة منذ يناير. عندما يتجاوز الإجمالي 36,000 يوان يرتفع المعدل من 3% إلى 10%، ثم إلى 20%، فيُستقطع من الراتب نفسه ضريبة أكبر في الأشهر الأخيرة.

هل أفرض الضريبة على المكافأة السنوية منفصلة أم مع الراتب؟
حتى 31 ديسمبر 2027 يمكنك الاختيار. في الطريقة المنفصلة يحدد ناتج قسمة المكافأة على 12 معدلها؛ وفي الطريقة المضمومة تُضاف إلى بقية دخلك. المنفصلة أفضل عادةً للرواتب المرتفعة، والمضمومة أفضل حين يكون راتبك دون الإعفاء السنوي البالغ 60,000 يوان أو قريبًا منه. تقارن الحاسبة بين الطريقتين.

ما هو فخ المكافأة؟
عند فرض الضريبة منفصلة، فإن المكافأة التي تتجاوز حد الشريحة بقليل (36,000 أو 144,000 أو 300,000 يوان…) تنتقل بكاملها إلى معدل أعلى. فمثلًا بين 36,000 و38,566.67 يوان يبقى لك أقل مما تبقى من مكافأة قدرها 36,000 تمامًا.

ما الخصومات الخاصة التي يمكنني المطالبة بها في 2026؟
عن كل طفل في التعليم أو دون 3 سنوات: 2,000 يوان شهريًا، تُقسم بين الوالدين إن شئت. إعالة الوالدين: 3,000 للابن الوحيد، وإلا فحتى 1,500. فوائد قرض المسكن الأول 1,000 أو الإيجار من 800 إلى 1,500 (لا الاثنان معًا). التعليم للحصول على درجة 400 شهريًا أو شهادة مهنية 3,600 في العام، وتكاليف الأمراض الخطيرة حتى 80,000 عند التسوية السنوية.

هل سأسترد مبلغًا عند التسوية السنوية؟
إذا استُقطعت ضريبة أكثر مما عليك عن العام، مثلًا بسبب خصومات لا تُحتسب إلا عند التسوية أو لأن ضم المكافأة أفضل، يمكنك المطالبة بالفرق في تطبيق 个人所得税 بين 1 مارس و30 يونيو من العام التالي.

🏘️ حاسبة التمويل العقاري في الصين
💼 حاسبة الراتب
国家税务总局 (chinatax.gov.cn)