คำนวณภาษีเงินได้จีน

ใช้ทำอะไร

นายจ้างในจีนแผ่นดินใหญ่หักภาษีเงินได้ด้วยวิธีสะสม (累计预扣法): ทุกเดือนจะใช้ตารางภาษีรายปีกับรายได้ทั้งหมดตั้งแต่ต้นปี แล้วหักส่วนที่หักไปแล้วออก ด้วยเหตุนี้แม้เงินเดือนเท่าเดิม ภาษีจะเพิ่มขึ้นและเงินที่ได้รับสุทธิจะลดลงในช่วงปลายปี เครื่องคำนวณนี้แสดงทุกเดือน รวมค่าลดหย่อนรายเดือน 5,000 หยวน ประกันสังคมและกองทุนที่อยู่อาศัย ค่าลดหย่อนเพิ่มเติมพิเศษทั้งเจ็ดรายการ และเปรียบเทียบสองวิธีคิดภาษีโบนัสประจำปี

วิธีใช้

1. กรอกเงินเดือนก่อนหักภาษี จำนวนเดือนที่ได้รับในปีนี้ และโบนัสประจำปี (ถ้ามี)
2. ตรวจสอบฐานประกันสังคมและอัตรากองทุนที่อยู่อาศัย แล้วเลือกค่าลดหย่อนพิเศษที่คุณใช้สิทธิ์
3. ดูภาษีและเงินรับสุทธิรายเดือน และดูว่าควรคิดภาษีโบนัสแยกหรือไม่

อัตราและค่าลดหย่อนที่ใช้บังคับในปี 2026 (กฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา; ค่าลดหย่อนตาม 国发〔2023〕13号; กฎโบนัสใช้ถึง 31 ธันวาคม 2027) เป็นเพียงการประมาณ: ตัวเลขที่ใช้จริงคือบัญชีเงินเดือนของนายจ้างและการยื่นภาษีประจำปีในแอป 个人所得税

คำถามที่พบบ่อย

ทำไมภาษีของฉันเพิ่มขึ้นช่วงปลายปี?
เพราะการหักภาษีเป็นแบบสะสม: อัตราภาษีขึ้นอยู่กับเงินได้สุทธิรวมตั้งแต่เดือนมกราคม เมื่อยอดรวมเกิน 36,000 หยวน อัตราจะขึ้นจาก 3% เป็น 10% และต่อมาเป็น 20% เงินเดือนเท่าเดิมจึงถูกหักภาษีมากขึ้นในเดือนหลัง ๆ

ควรคิดภาษีโบนัสประจำปีแยกหรือรวม?
เลือกได้จนถึง 31 ธันวาคม 2027 หากคิดแยก โบนัสหารด้วย 12 จะเป็นตัวกำหนดอัตรา หากคิดรวม โบนัสจะถูกบวกเข้ากับรายได้อื่นของคุณ เงินเดือนสูงมักคุ้มที่จะแยก ส่วนเงินเดือนที่ต่ำกว่าหรือใกล้ค่าลดหย่อนรายปี 60,000 หยวนมักคุ้มที่จะรวม เครื่องคำนวณเปรียบเทียบให้ทั้งสองแบบ

กับดักโบนัสคืออะไร?
เมื่อคิดภาษีแยก โบนัสที่เกินขั้นภาษีเพียงเล็กน้อย (36,000, 144,000, 300,000 หยวน…) จะกระโดดไปใช้อัตราที่สูงกว่ากับโบนัสทั้งก้อน ตัวอย่างเช่น ระหว่าง 36,000 ถึง 38,566.67 หยวน คุณจะเหลือเงินน้อยกว่าได้โบนัส 36,000 พอดี

ปี 2026 ใช้สิทธิ์ค่าลดหย่อนพิเศษอะไรได้บ้าง?
บุตรที่กำลังศึกษาหรืออายุต่ำกว่า 3 ปี คนละ 2,000 หยวนต่อเดือน แบ่งระหว่างบิดามารดาได้ตามต้องการ เลี้ยงดูบิดามารดา: บุตรคนเดียว 3,000 มิฉะนั้นสูงสุด 1,500 ดอกเบี้ยเงินกู้บ้านหลังแรก 1,000 หรือค่าเช่า 800 ถึง 1,500 (เลือกอย่างใดอย่างหนึ่ง) การศึกษาระดับปริญญา 400 ต่อเดือน หรือประกาศนียบัตรวิชาชีพ 3,600 ต่อปี และค่ารักษาโรคร้ายแรงสูงสุด 80,000 เมื่อยื่นภาษีประจำปี

ยื่นภาษีประจำปีแล้วจะได้เงินคืนไหม?
หากถูกหักภาษีมากกว่าที่ต้องจ่ายจริงทั้งปี เช่น เพราะค่าลดหย่อนบางรายการนับเฉพาะตอนยื่นประจำปี หรือเพราะคิดภาษีโบนัสแบบรวมคุ้มกว่า คุณขอคืนส่วนต่างได้ในแอป 个人所得税 ระหว่าง 1 มีนาคมถึง 30 มิถุนายนของปีถัดไป

🏘️ คำนวณสินเชื่อบ้านจีน
💼 เครื่องคำนวณเงินเดือน
国家税务总局 (chinatax.gov.cn)