Çin Gelir Vergisi Hesaplama

Ne yapar

Çin anakarasındaki işverenler gelir vergisini kümülatif yöntemle (累计预扣法) keser: her ay yıllık vergi tarifesini yılbaşından bu yana kazanılan toplam gelire uygular ve daha önce kesileni düşer. Bu yüzden maaş aynı kalsa bile yıl sonuna doğru vergi artar, net maaş azalır. Bu hesaplayıcı her ayı gösterir; aylık 5,000 yuan muafiyeti, sosyal sigortayı ve konut fonunu, yedi özel ek indirimi içerir ve yıllık ikramiyenin iki vergilendirme yöntemini karşılaştırır.

Nasıl kullanılır

1. Vergi öncesi aylık maaşınızı, bu yıl ödenen ay sayısını ve varsa yıllık ikramiyenizi girin.
2. Sosyal sigorta matrahını ve konut fonu oranını kontrol edin, ardından talep ettiğiniz özel indirimleri seçin.
3. Vergiyi ve net maaşı ay ay görün; ikramiyenin ayrı vergilendirilip vergilendirilmeyeceğini öğrenin.

2026'da yürürlükte olan oranlar ve indirimler (Bireysel Gelir Vergisi Kanunu; indirimler 国发〔2023〕13号 uyarınca; ikramiye kuralı 31 Aralık 2027'ye kadar). Bu bir tahmindir: geçerli olan, işvereninizin bordrosu ve 个人所得税 uygulamasındaki yıllık mutabakattır.

Sık sorulan sorular

Vergim neden yıl sonuna doğru artıyor?
Çünkü stopaj kümülatiftir: vergi oranı ocaktan bu yana toplam vergilendirilebilir gelire bağlıdır. Toplam 36,000 yuanı geçince oran %3'ten %10'a, sonra %20'ye çıkar; bu nedenle aynı maaştan son aylarda daha fazla vergi kesilir.

Yıllık ikramiyeyi ayrı mı yoksa birlikte mi vergilendirmeliyim?
31 Aralık 2027'ye kadar seçim yapabilirsiniz. Ayrı vergilendirmede oranı ikramiyenin 12'ye bölümü belirler; birlikte vergilendirmede ikramiye diğer gelirinize eklenir. Yüksek maaşlarda genellikle ayrı, maaşınız yıllık 60,000 yuan muafiyetin altında veya ona yakınsa birlikte daha avantajlıdır. Hesaplayıcı ikisini de karşılaştırır.

İkramiye tuzağı nedir?
Ayrı vergilendirildiğinde, bir dilim sınırının (36,000, 144,000, 300,000 yuan…) hemen üzerindeki ikramiye, tamamı için daha yüksek orana sıçrar. Örneğin 36,000 ile 38,566.67 yuan arasında, tam 36,000 yuanlık ikramiyeden daha az elinizde kalır.

2026'da hangi özel indirimleri talep edebilirim?
Eğitim gören veya 3 yaş altı her çocuk için: ayda 2,000 yuan, isterseniz ebeveynler arasında paylaştırılır. Ebeveyn bakımı: tek çocuk için 3,000, aksi halde en fazla 1,500. İlk konut kredisi faizi 1,000 veya kira 800 ile 1,500 arası (ikisi birden değil). Diploma eğitimi ayda 400 veya mesleki sertifika yılda 3,600; ağır hastalık giderleri yıllık mutabakatta 80,000'e kadar.

Yıllık mutabakatta vergi iadesi alacak mıyım?
Yıl için borçlu olduğunuzdan fazla vergi kesildiyse, örneğin yalnızca mutabakatta dikkate alınan indirimler nedeniyle ya da ikramiye birlikte vergilendirilince daha avantajlı olduğu için, farkı bir sonraki yılın 1 Mart ile 30 Haziran tarihleri arasında 个人所得税 uygulamasından talep edebilirsiniz.

🏘️ Çin Konut Kredisi Hesaplama
💼 Maaş Hesaplayıcı
国家税务总局 (chinatax.gov.cn)