RMD（最低必須提領額）計算機（美國）

它做什麼

最低必須提領額（RMD）是 IRS 要求您每年從傳統 IRA 與 401(k) 等職場計畫提領的金額，從您滿 73 歲的那一年開始。它等於前一年 12 月 31 日的帳戶餘額，除以 IRS Uniform Lifetime 表中對應您年齡的分配期。這個計算機使用 Publication 590-B 中的這張表，並依您預期的報酬率預測未來的 RMD。

使用方式

1. 輸入去年 12 月 31 日的帳戶餘額。
2. 輸入您的出生年份與提領年份。
3. 加入預期報酬率，預測未來幾年的 RMD。

計算在你的瀏覽器中完成。你輸入的內容不會被傳送到任何地方，也不會被保存，所以可以放心填入真實數字。

常見問題

RMD 從什麼時候開始？
1951 年到 1959 年出生的人，從滿 73 歲那一年開始；1960 年或之後出生的人，從滿 75 歲那一年開始（SECURE 2.0 Act）。第一筆 RMD 可以延到次年 4 月 1 日；之後的都要在 12 月 31 日前提領。

哪些帳戶有 RMD？
傳統 IRA、SEP IRA 與 SIMPLE IRA，以及 401(k)、403(b)、457(b) 等職場計畫。Roth IRA 在所有人在世期間沒有 RMD，自 2024 年起，職場計畫中的 Roth 帳戶也沒有。

錯過 RMD 會怎樣？
IRS 會對未提領的金額課徵 25% 的消費稅，若在兩年內更正則降為 10%。您需要在 Form 5329 上申報，若不足是合理的疏失造成的，可以申請豁免。

RMD 要課稅嗎？
要，提領當年屬於一般所得，來自稅後繳款的部分除外。您可以把它直接捐給慈善機構，作為 qualified charitable distribution（合格慈善分配），這樣就不會計入所得。

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IRS — Publication 590-B (Table III, Uniform Lifetime)
IRS — Required minimum distributions (RMDs)