美國退稅試算

它做什麼

本試算工具依照當年度的 Form 1040 計算：先加總所得，減去標準扣除額或列舉扣除額，以及針對符合資格的小費、加班與 65 歲以上人士的新扣除額，再套用聯邦稅率級距與子女及被撫養人稅額抵減；若有 1099 所得，還會加上自僱稅。將結果與已預扣及已繳的稅款相比，即可得出預估退稅金額或應補稅金額。選擇州之後還能看到州所得稅。

使用方式

1. 請選擇申報身分，也可以選擇所在的州。
2. 輸入全年所得：W-2 上的薪資、自僱利潤與其他所得。
3. 加入已預扣或已繳的稅款，並在詳細資料中填寫被撫養人、年齡與扣除額。

計算在你的瀏覽器中完成。你輸入的內容不會被傳送到任何地方，也不會被保存，所以可以放心填入真實數字。 這是針對大多數受薪者與自由工作者的估算，不包含資本利得稅率、替代最低稅負、淨投資所得稅，以及教育與能源類稅額抵減。

常見問題

自僱稅是如何計算的？
淨利先乘以 92.35%，再就這個金額繳納 12.4% 的 Social Security（僅限年度薪資基數以內，並扣除 W-2 薪資）與 2.9% 的 Medicare。淨所得低於 $400 時不必繳自僱稅。稅額的一半可從所得中扣除。

什麼是 QBI 扣除額？
合格營業所得扣除額讓獨資經營者與穿透實體的所有人最多可扣除 20% 的營業利潤，且不得超過應稅所得的 20%。所得超過一定門檻後會遞減；服務業，以及沒有員工或資產的事業，則會完全取消。本試算工具就是這樣處理的。

為什麼我的退稅金額和去年不一樣？
退稅金額只是全年已預扣、已繳的稅款與您應繳稅額之間的差額。加薪、第二份工作、沒有預繳的自由工作收入、孩子年滿 17 歲或 W-4 的變更，即使稅率不變，也會改變退稅金額。

包含哪些新的扣除額？
2025 年至 2028 年：符合資格的小費最多 $25,000，符合資格的加班費加成部分最多 $12,500（聯合申報為 $25,000），兩者在所得超過 $150,000（聯合申報 $300,000）後都會遞減；65 歲以上者每人 $6,000，所得超過 $75,000（聯合申報 $150,000）後遞減。這些扣除額可在標準扣除額之外另行扣除。

每季預繳稅款何時到期？
2026 年取得的所得，繳款截止日為 2026 年 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日，以及 2027 年 1 月 15 日。您可以透過 IRS Direct Pay 或 IRS 線上帳戶繳納。

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IRS — Form 1040
IRS — Self-employment tax
IRS — Rev. Proc. 2025-32 (2026)