个税计算器
个税计算器：按累计预扣法逐月计算个人所得税和到手工资，含2026年专项附加扣除、五险一金，并比较年终奖单独计税与并入综合所得。
| 月份 | 工资 | 五险一金 | 个税 | 到手 | 税率 |
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它做什么
中国大陆的用人单位按累计预扣法预扣个人所得税：每月按年度税率表计算本年累计收入应缴的税款，再减去已预扣的部分。因此即使工资不变，年底前几个月个税也会升高、到手工资会减少。本计算器逐月展示，包含每月5,000元基本减除费用、五险一金和七项专项附加扣除，并比较年终奖的两种计税方式。
使用方法
- 输入税前月薪、今年发薪月数以及年终奖（如有）。
- 核对社保缴费基数和公积金比例，再选择您享受的专项附加扣除。
- 查看每月的个税和到手工资，以及年终奖是否应单独计税。
税率与扣除标准为2026年现行规定（《个人所得税法》；扣除标准依据国发〔2023〕13号；年终奖单独计税政策执行至2027年12月31日）。结果仅供参考，以单位实际代扣和个人所得税 App 年度汇算为准。
常见问题
为什么年底个税会变多？
因为采用累计预扣法：税率取决于1月以来的累计应纳税所得额。累计超过36,000元后税率从3%升到10%，之后再升到20%，所以同样的工资在后面几个月预扣的个税更多。
年终奖单独计税还是并入综合所得？
2027年12月31日前可以自行选择。单独计税时以年终奖除以12的金额确定税率；并入综合所得时与其他收入合并计税。高薪人群一般单独计税更划算；工资低于或接近每年60,000元基本减除费用时，并入综合所得更划算。本计算器会同时比较两种方式。
什么是年终奖陷阱？
单独计税时，年终奖刚刚超过某一级距临界点（36,000、144,000、300,000元……），整笔年终奖都会适用更高税率。例如年终奖在36,000至38,566.67元之间时，到手反而比正好36,000元少。
2026年可以享受哪些专项附加扣除？
子女教育或3岁以下婴幼儿照护：每个子女每月2,000元，可由父母选择分摊。赡养老人：独生子女3,000元，非独生子女每人最多1,500元。首套住房贷款利息1,000元或住房租金800至1,500元（二者只能选一）。学历继续教育每月400元或职业资格证书当年3,600元，大病医疗在年度汇算时最多扣除80,000元。
年度汇算能退税吗？
如果全年预扣的税款多于应纳税额，例如有些扣除只能在汇算时享受，或年终奖并入综合所得更划算，可在次年3月1日至6月30日通过个人所得税 App 申请退还差额。