美国个人所得税计算器

它做什么

本计算器按当年的 Form 1040 计算：先汇总收入，减去标准扣除额或分项扣除额，以及针对符合条件的小费、加班和 65 岁及以上人群的新扣除额，再套用联邦税率档以及子女和受抚养人税收抵免；如有 1099 收入，还会加上自雇税。将结果与已预扣和已缴的税款比较，即可得出预计退税额或应补税额。选择州后还能看到州所得税。

使用方法

1. 请选择申报身份，也可以选择所在的州。
2. 输入全年收入：W-2 上的工资、自雇利润和其他收入。
3. 添加已预扣或已缴的税款，并在详细信息中填写受抚养人、年龄和扣除额。

计算在你的浏览器中完成。你输入的内容不会被发送到任何地方，也不会被保存，所以可以放心填入真实数字。 这是针对大多数工薪人员和自由职业者的估算，不包括资本利得税率、替代性最低税、净投资所得税以及教育和能源类税收抵免。

常见问题

自雇税是如何计算的？
净利润先乘以 92.35%，再按此金额缴纳 12.4% 的 Social Security（仅限年度工资基数以内，并扣除 W-2 工资）和 2.9% 的 Medicare。净收入低于 $400 时无需缴纳自雇税。税款的一半可从收入中扣除。

什么是 QBI 扣除额？
合格营业收入扣除额允许独资经营者和穿透实体的所有者扣除最多 20% 的经营利润，且不超过应税收入的 20%。收入超过一定门槛后会被削减；服务类企业，以及没有员工或资产的企业，则会被完全取消。本计算器就是这样处理的。

为什么我的退税额与去年不同？
退税额只是全年已预扣、已缴税款与您应缴税款之间的差额。加薪、第二份工作、没有预缴的自由职业收入、孩子年满 17 岁或 W-4 的变更，即使税率不变，也会改变退税额。

包含哪些新的扣除额？
2025 年至 2028 年：符合条件的小费最多 $25,000，符合条件的加班费加成部分最多 $12,500（联合申报为 $25,000），两者在收入超过 $150,000（联合申报 $300,000）后都会递减；65 岁及以上的每人 $6,000，收入超过 $75,000（联合申报 $150,000）后递减。这些扣除额可在标准扣除额之外另行扣除。

按季度预缴的税款何时到期？
对于 2026 年取得的收入，缴款到期日为 2026 年 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日以及 2027 年 1 月 15 日。您可以通过 IRS Direct Pay 或 IRS 在线账户缴纳。

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IRS — Form 1040
IRS — Self-employment tax
IRS — Rev. Proc. 2025-32 (2026)